国内目前禁止任何法人或自然人开展虚拟货币集中撮合交易、代币发行融资、衍生品业务等活动，个人仅能在自担风险前提下，通过境外平台完成点对点场外买卖，以下信息仅供了解政策与流程,不构成投资建议。
| 维度 | 政策现状 | 可行路径 | 风险提示 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 法律定位 | 2021年十部委《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》明确：虚拟货币相关业务属于非法金融活动 | 个人境外OTC（场外）交易未被直接认定为违法，但不受法律保护 | 一旦产生纠纷，法院通常认定合同无效，损失自行承担 | 文件全文见中国人民银行官网 www.pbc.gov.cn |
| 出入金通道 | 境内银行卡、支付宝、微信等支付机构严禁为虚拟货币交易提供资金通道 | 常用方式：1. 境外OTC商家提供的个人收款码；2. 境外银行卡或第三方支付；3. USDT线下现金 | 银行卡若收到涉案资金，将被冻结甚至惩戒，5年内暂停非柜面业务 | 公安部“断卡行动”持续，冻结率显著上升 |
| 平台选择 | 境内无合规交易所 | 主流境外平台：Binance、OKX、Gate、MEXC、Bybit 等，均提供C2C场外区 | 需科学上网，平台服务器位于海外，出现资产纠纷维权成本高 | 平台注册需护照或港澳通行证，KYC审核趋严 |
| 税务问题 | 暂无明确征税细则 | 若个人被认定为经营行为，可能按“财产转让所得”20%补税 | 大额频繁交易易被认定为经营，面临补税+罚款 | 建议单笔5万元以下、年度总额50万元以内 |
| 资产安全 | 境内无法律救济 | 需自备硬件钱包（Ledger、Trezor）或链上多签方案 | 平台跑路、OTC商家“卡币”、假收付款码频发 | 切勿将大额资产长期放在交易所热钱包 |
| 替代方案 | 香港持牌交易所 | 2023年起HashKey、OSL获香港牌照，支持法币出入金 | 需港澳银行账户、地址证明，门槛约1万港币起 | 高铁赴港开户约需半天，账户维护费每年约200港币 |
| 行政处罚案例 | 2022年浙江某用户出售USDT 120万元，收款账户涉诈，被行政拘留15日并罚款 | 2023年山东某OTC商家流水超2亿元，以非法经营罪判三缓四 | 2024年广东某大学生出售0.3 BTC，银行卡被冻结，学业受影响 | 公开裁判文书网可查询案号：(2022)浙0602行罚第XX号 |
| 实操建议 | 小额分散，单笔≤3万元；2. 使用不常用的二类卡；3. 收款后立即取现或还信用卡；4. 全程录屏+保存聊天记录；5. 避免夜间大额交易 | 若银行卡被冻结，48小时内到开户行提交“善意所得”说明，并打印交易订单、聊天记录、平台KYC截图 | 切勿出租、出借、出售银行账户，一经查实将列入惩戒名单，5年内无法新开账户 | 公安部电信诈骗风险预警电话：96110，可主动报备 |
