境内个人目前无法通过任何持牌机构直接用法币购买比特币，监管政策自2017年起未松动，2025年亦无官方渠道开放。
若确有资产配置需求，只能走“离岸+合规”路径，核心思路是把人民币先换成境外受监管的法币或资产，再在持牌交易所买入，以下流程按时间顺序列出，所有步骤均需在境外完成，境内仅做信息登记与资金出境,且须符合外汇管理局每人每年5万美元等值额度。
| 步骤 | 境内动作 | 境外动作 | 所需材料 | 合规要点 | 常见风险 |
|---|---|---|---|---|---|
| 开通离岸银行账户 | 凭护照、身份证在港、新、美等地见证开户，部分银行支持远程视频 | 激活账户并开通网银、FPS/ACH | 护照、地址证明（三个月内水电账单）、完税证明 | 不得使用地下钱庄换汇，必须走银行正规购汇 | 银行可能因“加密币”关键词关户，提前说明用途为“投资境外ETF” |
| 购汇并汇出 | 手机银行购汇≤5万美元，填写真实用途“因私旅游”或“留学” | 资金T+1到账离岸账户 | 身份证、银行卡、SWIFT代码 | 不得分拆购汇、不得虚假申报，银行会抽查 | 大额分拆会被列入“关注名单”，三年内取消网银购汇功能 |
| 开通持牌交易所账户 | 用护照注册Coinbase、Kraken、Bitstamp等MSB牌照平台 | 完成KYC3级认证，上传地址证明、税号 | 护照、海外地址证明、SSN/ITIN（如有） | 平台必须持有FinCEN、FCA、MAS、AUSTRAC中至少一项牌照 | 无牌交易所随时被查封，资产无法提现 |
| 入金交易所 | 从离岸银行SEPA/Fedwire转账至交易所同名账户 | 到账后自动入账，无手续费 | 银行转账附言写“investment”即可 | 必须同名账户，第三方入金会被原路退回 | 部分银行禁止转账到交易所，需先转Wise/Revolut再中转 |
| 买入比特币 | 限价单或市价单买入，最小单位0.0001 BTC | 成交后资产显示在“Spot Wallet” | 无 | 交易所每日公布储备证明，选择有PoR的所 | 高杠杆合约易爆仓，新手只开现货 |
| 提币自托管 | 生成新地址，用硬件钱包Ledger/Trezor签收 | 链上确认后断开电脑，助记词钢板备份 | 硬件钱包、助记词钢板 | 助记词不在线拍照、不存网盘 | 电脑中毒会导致助记词泄露，务必冷签名 |
| 资金回流（可选） | 如需换回人民币，反向操作：把BTC卖成USD，汇回离岸银行，再结汇 | 结汇时填写“境外工资”或“赡家款” | 收入证明、雇佣合同 | 超过等值1万美元需提供资金来源证明 | 大额结汇会被外管局要求出示完税凭证 |
补充说明
- 2025年境外ETF通道：美、港已批准现货BTC ETF（如IBIT、HK:3066），可在离岸证券账户直接买入，无需托管私钥，合规性更高。
- 税务：美国IRS、香港IRD均将比特币视为资本利得，持有超过12个月可享长期优惠税率；若被认定“营业行为”则按普通所得税累进。
- 遗产：境外比特币属境外资产，需提前设立遗嘱并公证私钥继承方案，避免“私钥丢失=资产消失”。
- 风险提示：境内任何“OTC商家”“微信群担保”“区块链协会背书”均涉嫌非法经营，2024年起已有多起刑事判例，刑期3-10年并处罚金。
一句话：境内无法直接买，只能合规换汇出境，在持牌交易所完成交易并自托管，全程留痕、如实申报,才能最大限度降低法律与资金风险。
